ETF 세금 신고 실전 가이드｜손익통산·이월공제 포함하는 홈택스 작성법 총정리

ETF 세금 신고 실전 가이드｜손익통산·이월공제 포함한 홈택스 작성법

해외 ETF로 수익이 났다면 신고는 선택이 아니라 필수입니다.

특히 손익통산, 이월공제, 기본공제를 직접 홈택스에서 입력하지 않으면 아무리 전략을 잘 세워도 세금은 줄지 않습니다. 😓

이번 글에서는 2026년 기준 해외 ETF 양도소득세 신고 방법을 📌 손익통산 📌 이월공제 📌 기본공제 이 세 가지 절세 포인트를 실제로 입력하는 순서대로 알려드릴게요.

✔️ 홈택스 어디서 시작하는지 ✔️ 어떤 순서로 입력하는지 ✔️ 신고 누락 없이 절세 혜택 다 챙기는 법

초보자도 바로 따라 할 수 있게 한 문장씩 딱딱 짚어드립니다.

1. 신고 대상과 시기부터 정확히 파악

ETF 세금은 ‘양도차익’이 발생한 해에 신고합니다.

📅 2026년 1월 1일 ~ 12월 31일 사이에 해외 ETF를 매도해서 차익이 발생했다면, 👉 2027년 5월 1일~31일 사이에 홈택스로 신고해야 합니다.

❗ 배당소득은 종합소득세 대상이므로 별도 다룸 👉 오늘은 **양도소득세 신고**에 집중합니다.

2. 홈택스 신고 시작: 어디서 클릭해야 하나?

1️⃣ 국세청 홈택스 접속 → 로그인 (공동인증서 또는 간편인증)

2️⃣ 상단 메뉴 [신고/납부] 클릭 → 하위 메뉴 [세금신고] → [양도소득세 정기신고] 선택

3️⃣ ‘양도소득세 정기 신고서 작성’ 클릭 → ‘국외주식 등’ 유형 선택

👉 여기서 ‘국내상장주식’ 선택하면 ETF 신고 안 됨 ❌

3. 종목별 매도 내역 입력: 여기서 손익통산이 결정된다

ETF 세금 계산의 핵심은 종목별로 ‘얼마에 샀고’, ‘얼마에 팔았느냐’를 정확히 입력하는 것입니다.

🧾 입력 항목: ✔️ 종목명 (영문, 예: QQQ, SCHD) ✔️ 매수일, 매도일 ✔️ 매수금액, 매도금액 (환율 자동 계산됨) ✔️ 수량

여러 종목을 입력하면 홈택스가 자동으로 손익통산을 해줍니다.

💡 Tip: 손해 본 종목도 꼭 입력해야 통산이 적용됩니다!

4. 기본공제 250만 원 적용은 자동일까?

기본공제 250만 원은 자동 적용됩니다. 😊

홈택스는 전체 손익 합산 후, 과세표준에서 250만 원을 자동 차감한 금액을 ‘과세 대상 양도차익’으로 표시해줍니다.

👉 하지만 주의: 입력 내역이 정확하지 않으면 공제 적용 자체가 잘못될 수 있습니다.

그래서 모든 종목 매도 내역을 빠짐없이 입력해야 해요.

5. 이월공제 적용: 손실을 다음 해로 넘긴다면

작년에 손실이 있었고 신고를 했다면? 올해 이익에서 그 손실을 공제할 수 있습니다.

이게 바로 ‘이월공제’입니다 🔄

홈택스에서는 ‘이월결손금 입력’ 메뉴에서 직접 입력해야 합니다.

예: ✔️ 2025년 -200만 원 손실 신고 → ✔️ 2026년 +400만 원 수익 → 👉 과세 대상: 400 - 200 = 200만 원

👉 여기에 다시 250만 원 기본공제를 적용하면 최종 세금은 0원 🎯

💡 이 기능은 자동으로 불러오지 않으므로 반드시 ‘직접 입력’해야 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

6. 신고서 제출 & 납부 방법

입력 완료 후 → 저장 → ‘신고서 제출’ 클릭

세액이 표시되면 ✔️ 바로 납부 가능 (계좌이체 / 카드 납부) ✔️ 납부서 출력 후 오프라인 납부도 가능

신고 완료 후에는 ‘신고서 조회’에서 접수번호와 납부 여부 확인 가능 💻

✔️ 납부 기한은 5월 31일까지 ✔️ 늦으면 무신고 가산세 + 납부불성실 가산세 추가 발생

마무리｜신고까지 해야 진짜 절세가 완성된다

절세 전략을 아무리 공부해도 신고를 직접 안 하면 세금은 줄어들지 않습니다.

ETF 양도소득세 신고는 어렵지 않습니다.

하지만 ✔️ 손익통산 ✔️ 이월공제 ✔️ 기본공제 이 세 가지 포인트를 **정확히 입력**해야 실질적인 세금 절약으로 이어집니다.

지금까지 수익을 잘 관리했다면 이제는 직접 신고해서 수익을 지키는 단계입니다. 💪

다음 글에서는 ETF 세금 신고 실수 TOP 5와 국세청 자동 추징의 실제 사례를 알려드릴게요.